అందుబాటులో ఉండు
పెట్టుబడికి సంబంధించిన పన్నుల అంశాలను అర్థం చేసుకోవడం పోర్ట్ఫోలియో మేనేజ్మెంట్ సర్వీసెస్(PMS) భారతీయ పెట్టుబడిదారులకు చాలా ముఖ్యమైనది. PMS పెట్టుబడుల పన్ను విధానం, వాటితో ముడిపడి ఉన్న ప్రయోజనాలు మరియు పరిగణనలతో పాటు, సమాచారంతో కూడిన ఆర్థిక నిర్ణయాలు తీసుకోవడంలో ముఖ్యమైన పాత్ర పోషిస్తుంది.
PMS పెట్టుబడి పన్ను విధానంలో ఒక కీలకమైన అంశం మూలధన లాభాల చుట్టూ తిరుగుతుంది. PMS పోర్ట్‌ఫోలియోలోని సెక్యూరిటీల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే లాభాలు మూలధన లాభాల పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి. ఆస్తి యొక్క హోల్డింగ్ వ్యవధి 1 సంవత్సరం కంటే తక్కువ ఉంటే స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (STCG) తలెత్తుతాయి, వర్తించే స్లాబ్ రేటు వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. హోల్డింగ్ వ్యవధి 1 సంవత్సరం దాటినప్పుడు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (LTCG) సంభవిస్తాయి, ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలతో పేర్కొన్న రేటు వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది.
PMS పెట్టుబడుల నుండి వచ్చే డివిడెండ్ల విషయంలో, PMS ప్రొవైడర్ డివిడెండ్లను పంపిణీ చేసే ముందు డివిడెండ్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ పన్ను వర్తిస్తుంది. ఈ పన్ను పెట్టుబడిదారులకు నిర్దిష్ట రేటుకు పంపిణీ చేయబడిన ఆదాయంపై విధించబడుతుంది, ఇది పెట్టుబడి నుండి వచ్చే మొత్తం రాబడిని ప్రభావితం చేస్తుంది.
భారతదేశంలో PMSలో పెట్టుబడి పెట్టడం అనేది వివిధ పన్ను చిక్కులను కలిగి ఉంటుంది, వీటిని పెట్టుబడిదారులు నిర్ణయాలు తీసుకునే ముందు తెలుసుకోవాలి. PMS పెట్టుబడుల పన్ను విధానం లాభాలు, డివిడెండ్‌లు మరియు హోల్డింగ్ వ్యవధి వంటి అంశాల ఆధారంగా మారుతుంది.
PMS పెట్టుబడుల నుండి వచ్చే లాభాలను ఆస్తుల హోల్డింగ్ వ్యవధి ఆధారంగా స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక లాభాలుగా వర్గీకరిస్తారు. పెట్టుబడిని 12 నెలల కన్నా తక్కువ కాలం ఉంచితే స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (STCG) తలెత్తుతాయి మరియు పెట్టుబడిదారుడి వర్తించే స్లాబ్ రేటు ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది. 12 నెలల కన్నా ఎక్కువ కాలం ఉంచితే దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు (LTCG) తలెత్తుతాయి మరియు రూ. 10 లక్ష కంటే ఎక్కువ ఈక్విటీ-ఆధారిత నిధులపై ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 1% పన్ను విధించబడుతుంది.
PMS నుండి వచ్చే డివిడెండ్‌లు పెట్టుబడిదారుల చేతుల్లో పన్ను రహితంగా ఉంటాయి, కానీ డివిడెండ్లను ప్రకటించే కంపెనీ పెట్టుబడిదారులకు డివిడెండ్లను పంపిణీ చేసే ముందు డివిడెండ్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ టాక్స్ (DDT) చెల్లిస్తుంది. అయితే, 2020-21 ఆర్థిక సంవత్సరం నుండి, డివిడెండ్‌లు పెట్టుబడిదారుల చేతుల్లో వారి వర్తించే స్లాబ్ రేట్ల ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి.
PMSలో పెట్టుబడి పెట్టడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాల్లో ఒకటి దీర్ఘకాలిక లాభాలపై పన్ను విధించడం. ప్రత్యక్ష ఈక్విటీ పెట్టుబడులు వంటి ఇతర పెట్టుబడి మార్గాలతో పోలిస్తే, PMSలో దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలపై పన్ను రేటు తక్కువగా ఉంటుంది, ఇది దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడి పరిధులు కలిగిన పెట్టుబడిదారులకు సంభావ్య పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది.
PMS పెట్టుబడులపై పన్ను విధించడాన్ని అనేక అంశాలు ప్రభావితం చేస్తాయి, వాటిలో పోర్ట్‌ఫోలియోలో ఉన్న సెక్యూరిటీల రకం, పెట్టుబడి హోరిజోన్ మరియు పెట్టుబడిదారుడి పన్ను పరిధి ఉన్నాయి. PMS పోర్ట్‌ఫోలియోలోని ఈక్విటీ మరియు నాన్-ఈక్విటీ ఆస్తులకు పన్ను విధానం మారుతూ ఉంటుంది.
PMSలో ఈక్విటీ హోల్డింగ్‌లలో స్టాక్‌లు మరియు ఈక్విటీ-ఆధారిత మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు ఉన్నాయి. భారతీయ పన్ను చట్టాల ప్రకారం, 12 నెలల కంటే ఎక్కువ కాలం పాటు ఉంచిన ఈక్విటీ పెట్టుబడుల నుండి వచ్చే లాభాలను దీర్ఘకాలికంగా పరిగణిస్తారు మరియు ఈక్విటీయేతర ఆస్తుల నుండి వచ్చే లాభాలతో పోలిస్తే తక్కువ రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది.
డెట్ సెక్యూరిటీలు, బాండ్లు లేదా ఇతర ఆస్తులు వంటి నాన్-ఈక్విటీ హోల్డింగ్‌లు వేర్వేరు పన్ను చికిత్సలను ఆకర్షిస్తాయి. నాన్-ఈక్విటీ హోల్డింగ్‌ల నుండి దీర్ఘకాలిక లాభాలపై ఇండెక్సేషన్‌తో 20% లేదా ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 10%, ఏది తక్కువైతే అది పన్ను విధించబడుతుంది.
PMS పెట్టుబడుల పన్ను సామర్థ్యాన్ని హోల్డింగ్ వ్యవధి గణనీయంగా ప్రభావితం చేస్తుంది. పెట్టుబడిదారులు తమ పన్ను బాధ్యతలను ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి PMS పోర్ట్‌ఫోలియోలో తమ ఆస్తులను ఉంచుకునే వ్యవధిని పరిగణించాలి. ఎక్కువ కాలం హోల్డింగ్ కాలాలు మూలధన లాభాలపై పన్ను భారాన్ని తగ్గించవచ్చు.
PMS పెట్టుబడి పన్నును అర్థం చేసుకోవడం వల్ల పెట్టుబడిదారులు పన్ను సామర్థ్యం కోసం వ్యూహరచన చేసుకోవచ్చు. మూలధన లాభాలు మరియు డివిడెండ్‌లపై పన్ను ప్రభావాల గురించిన జ్ఞానం, పన్ను బాధ్యతలను తగ్గించి, పన్ను అనంతర రాబడిని పెంచే విధంగా పోర్ట్‌ఫోలియోను నిర్మించడంలో సహాయపడుతుంది.
PMS పెట్టుబడుల పన్ను విధానంపై అవగాహన పెట్టుబడిదారులకు వారి ఆర్థిక లక్ష్యాలు మరియు పన్ను పరిగణనలకు అనుగుణంగా సమగ్ర పెట్టుబడి ప్రణాళికలను రూపొందించడంలో సహాయపడుతుంది. ఇది పెట్టుబడిదారులు పెట్టుబడి హోల్డింగ్ యొక్క వివిధ దశలలో పన్ను చిక్కులను పరిగణనలోకి తీసుకుంటూ వారి పోర్ట్‌ఫోలియోలను ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి వీలు కల్పిస్తుంది.
PMS పోర్ట్‌ఫోలియోలో ఆస్తులను కలిగి ఉండే వ్యవధి మూలధన లాభాలకు వర్తించే పన్ను రేటును గణనీయంగా ప్రభావితం చేస్తుంది. స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేట్ల మధ్య వ్యత్యాసాన్ని అర్థం చేసుకోవడం హోల్డింగ్ వ్యవధి ఆధారంగా పన్ను ప్రభావాన్ని నిర్ణయించడంలో చాలా ముఖ్యమైనది.
PMS పెట్టుబడుల నుండి వచ్చే డివిడెండ్ దిగుబడిపై డివిడెండ్ పంపిణీ పన్ను ప్రభావం పెట్టుబడిదారులు అందుకున్న నికర రాబడిని ప్రభావితం చేస్తుంది. DDT చిక్కులను కారకం చేయడం వలన డివిడెండ్ల నుండి వచ్చే పన్ను తర్వాత ఆదాయాన్ని అంచనా వేయడంలో పెట్టుబడిదారులకు సహాయపడుతుంది.
భారతదేశంలో PMSలో పెట్టుబడి పెట్టడం వల్ల కలిగే పన్ను చిక్కులను అర్థం చేసుకోవడం పెట్టుబడిదారులు తమ ఆర్థిక లక్ష్యాలు మరియు పన్ను ప్రణాళిక వ్యూహాలకు అనుగుణంగా సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయాలు తీసుకోవడం చాలా అవసరం. లాభాలు, డివిడెండ్‌లు, ఆస్తి రకాలు మరియు హోల్డింగ్ కాలాల పన్ను చికిత్స PMS పెట్టుబడులతో అనుబంధించబడిన మొత్తం పన్ను బాధ్యతలను గణనీయంగా ప్రభావితం చేస్తుంది.
₹50 లక్షల PMS పెట్టుబడి ఉన్న పెట్టుబడిదారులకు, వార్షిక పోర్ట్ఫోలియో నిర్వహణ ఫీజు (PM ఫీజు) ₹50,000 గణనీయంగా ఉంటుంది. రాబడిపై దాని ప్రభావాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకుని, పెట్టుబడుల ద్వారా ప్రత్యేకంగా సంపాదించే ఆదాయానికి ఈ ఖర్చును ఎలా పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చో అన్వేషించండి.
పోర్ట్ఫోలియో మేనేజ్మెంట్ సర్వీసెస్ (PMS) కోసం చెల్లించే రుసుములు ప్రొఫెషనల్ సర్వీసెస్ ఫీజు కేటగిరీలో TDS పరిధికి వెలుపల ఉంటాయి.
విదేశీ పెట్టుబడిదారులకు నేరుగా నిర్వహణ సేవలను అందించే PMS సంస్థ GSTకి బాధ్యత వహించదు.
లేదు, PMSలో పెట్టుబడి 2 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ ఉంటే నిష్క్రమణ లోడ్ ఉండదు.
