పోర్ట్‌ఫోలియో మేనేజ్‌మెంట్ సేవల పన్ను చికిత్స

16-మార్చి-2024
12: 00 PM
ఒక సమగ్ర గైడ్

పోర్ట్‌ఫోలియో మేనేజ్‌మెంట్ సర్వీసెస్ (PMS)లో పెట్టుబడి పెట్టే పన్నుల అంశాలను అర్థం చేసుకోవడం భారతీయ పెట్టుబడిదారులకు కీలకం. PMS ఇన్వెస్ట్‌మెంట్‌ల యొక్క పన్ను చికిత్స, వాటితో అనుబంధించబడిన ప్రయోజనాలు మరియు పరిగణనలతో పాటు, సమాచారంతో కూడిన ఆర్థిక నిర్ణయాలు తీసుకోవడంలో ముఖ్యమైన పాత్ర పోషిస్తుంది.

విషయ పట్టిక
  • PMS పెట్టుబడులకు సంబంధించిన పన్ను అంశాలు
  • PMS పన్నును ప్రభావితం చేసే అంశాలు
  • PMS పన్నును అర్థం చేసుకోవడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాలు
  • PMS పన్నులో పరిగణనలు
  • సమాచారంతో కూడిన PMS పన్ను నిర్ణయాలు తీసుకోవడం

PMS పెట్టుబడులకు సంబంధించిన పన్ను అంశాలు:

  1. మూలధన లాభాల పన్ను:
    PMS పెట్టుబడి పన్ను యొక్క ఒక కీలకమైన అంశం మూలధన లాభాల చుట్టూ తిరుగుతుంది. PMS పోర్ట్‌ఫోలియోలోని సెక్యూరిటీల విక్రయం ద్వారా వచ్చే లాభాలు మూలధన లాభాల పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి. ఆస్తి యొక్క హోల్డింగ్ వ్యవధి 1 సంవత్సరం కంటే తక్కువ ఉంటే స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (STCG) ఉత్పన్నమవుతాయి, వర్తించే స్లాబ్ రేటులో పన్ను విధించబడుతుంది. దీర్ఘ-కాల మూలధన లాభాలు (LTCG) హోల్డింగ్ వ్యవధి 1 సంవత్సరానికి మించి ఉన్నప్పుడు, ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలతో నిర్దిష్ట రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది.
  2. డివిడెండ్ పంపిణీ పన్ను (DDT):
    PMS పెట్టుబడుల నుండి పొందిన డివిడెండ్ల విషయంలో, PMS ప్రొవైడర్ ద్వారా డివిడెండ్‌ల పంపిణీకి ముందు డివిడెండ్ పంపిణీ పన్ను వర్తిస్తుంది. ఈ పన్ను నిర్దిష్ట రేటుతో పెట్టుబడిదారులకు పంపిణీ చేయబడిన ఆదాయంపై విధించబడుతుంది, ఇది పెట్టుబడి నుండి పొందిన మొత్తం రాబడిపై ప్రభావం చూపుతుంది.
  3. PMSలో పెట్టుబడి పెట్టండి: పన్ను పరిగణనలు:
    భారతదేశంలో PMSలో పెట్టుబడి పెట్టడం అనేది నిర్ణయాలు తీసుకునే ముందు పెట్టుబడిదారులు తెలుసుకోవలసిన వివిధ పన్ను చిక్కులను కలిగి ఉంటుంది. లాభాలు, డివిడెండ్‌లు మరియు హోల్డింగ్ వ్యవధి వంటి అంశాల ఆధారంగా PMS పెట్టుబడులపై పన్ను చికిత్స భిన్నంగా ఉంటుంది.
  4. PMS లాభాల పన్ను చికిత్స:
    PMS పెట్టుబడుల ద్వారా వచ్చే లాభాలు ఆస్తుల హోల్డింగ్ వ్యవధి ఆధారంగా స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక లాభాలుగా వర్గీకరించబడతాయి. పెట్టుబడిని 12 నెలల కన్నా తక్కువ ఉంచి, పెట్టుబడిదారుడి వర్తించే స్లాబ్ రేటులో పన్ను విధించినట్లయితే స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (STCG) ఏర్పడతాయి. దీర్ఘ-కాల మూలధన లాభాలు (LTCG) 12 నెలల కంటే ఎక్కువ కాలం పాటు ఉంచినట్లయితే మరియు రూ. కంటే ఎక్కువ ఈక్విటీ-ఆధారిత ఫండ్‌లపై సూచిక లేకుండా 10% పన్ను విధించబడుతుంది. 1 లక్ష.
  5. PMS డివిడెండ్ల పన్ను:
    PMS నుండి పొందిన డివిడెండ్‌లు పెట్టుబడిదారుల చేతుల్లో పన్ను రహితంగా ఉంటాయి, అయితే డివిడెండ్‌లను ప్రకటించిన కంపెనీ పెట్టుబడిదారులకు డివిడెండ్‌లను పంపిణీ చేయడానికి ముందు డివిడెండ్ పంపిణీ పన్ను (DDT) చెల్లిస్తుంది. అయితే, FY 2020-21 నుండి, డివిడెండ్‌లు పెట్టుబడిదారుల చేతిలో వారి వర్తించే స్లాబ్ రేట్ల ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి.
  6. పన్ను కోణం నుండి PMSలో పెట్టుబడి పెట్టడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాలు
    PMSలో పెట్టుబడి పెట్టడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాల్లో ఒకటి దీర్ఘకాలిక లాభాలపై పన్ను విధానం. డైరెక్ట్ ఈక్విటీ పెట్టుబడులు వంటి ఇతర పెట్టుబడి మార్గాలతో పోలిస్తే, PMSలో దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల కోసం పన్ను రేటు తక్కువగా ఉంటుంది, దీర్ఘ పెట్టుబడి క్షితిజాలు ఉన్న పెట్టుబడిదారులకు సంభావ్య పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది.

PMS పన్నును ప్రభావితం చేసే అంశాలు

పోర్ట్‌ఫోలియోలో ఉండే సెక్యూరిటీల రకం, ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ హోరిజోన్ మరియు ఇన్వెస్టర్ ట్యాక్స్ బ్రాకెట్‌తో సహా అనేక అంశాలు PMS పెట్టుబడులపై పన్ను విధించడాన్ని ప్రభావితం చేస్తాయి. PMS పోర్ట్‌ఫోలియోలోని ఈక్విటీ మరియు ఈక్విటీయేతర ఆస్తులకు పన్ను చికిత్స మారుతూ ఉంటుంది.

  1. PMSలో ఈక్విటీ మరియు నాన్-ఈక్విటీ హోల్డింగ్స్
    PMSలో ఈక్విటీ హోల్డింగ్‌లలో స్టాక్‌లు మరియు ఈక్విటీ-ఆధారిత మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు ఉన్నాయి. భారతీయ పన్ను చట్టాల ప్రకారం, 12 నెలలకు పైగా ఉన్న ఈక్విటీ పెట్టుబడుల నుండి వచ్చే లాభాలు దీర్ఘకాలికంగా పరిగణించబడతాయి మరియు ఈక్విటీయేతర ఆస్తుల నుండి వచ్చే లాభాలతో పోలిస్తే తక్కువ రేటుతో పన్ను విధించబడతాయి.
    రుణ సెక్యూరిటీలు, బాండ్‌లు లేదా ఇతర ఆస్తులు వంటి నాన్-ఈక్విటీ హోల్డింగ్‌లు విభిన్న పన్ను విధానాన్ని ఆకర్షిస్తాయి. ఈక్విటీయేతర హోల్డింగ్‌ల నుండి వచ్చే దీర్ఘకాలిక లాభాలపై ఇండెక్సేషన్‌తో 20% లేదా ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 10%, ఏది తక్కువైతే అది పన్ను విధించబడుతుంది.
  2. హోల్డింగ్ వ్యవధి మరియు పన్ను సామర్థ్యం
    హోల్డింగ్ వ్యవధి PMS పెట్టుబడుల పన్ను సామర్థ్యాన్ని గణనీయంగా ప్రభావితం చేస్తుంది. పెట్టుబడిదారులు తమ పన్ను బాధ్యతలను ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి PMS పోర్ట్‌ఫోలియోలో తమ ఆస్తులను కలిగి ఉన్న వ్యవధిని పరిగణించాలి. ఎక్కువ కాలం హోల్డింగ్ పీరియడ్స్ మూలధన లాభాలపై పన్ను భారాలు తగ్గుతాయి.

PMS పన్నును అర్థం చేసుకోవడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాలు:

  1. పన్ను సమర్థత:
    PMS ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ టాక్సేషన్‌ను అర్థం చేసుకోవడం పెట్టుబడిదారులను పన్ను సామర్థ్యం కోసం వ్యూహరచన చేయడానికి అనుమతిస్తుంది. క్యాపిటల్ గెయిన్స్ మరియు డివిడెండ్‌లపై పన్ను చిక్కుల గురించిన పరిజ్ఞానం, పోస్ట్‌టాక్స్ రిటర్న్‌లను పెంచుతూ పన్ను బాధ్యతలను తగ్గించే విధంగా పోర్ట్‌ఫోలియోను రూపొందించడంలో సహాయపడుతుంది.
  2. పెట్టుబడి ప్రణాళిక:
    PMS ఇన్వెస్ట్‌మెంట్‌ల యొక్క పన్ను చికిత్సపై అవగాహన పెట్టుబడిదారులకు వారి ఆర్థిక లక్ష్యాలు మరియు పన్ను పరిగణనలకు అనుగుణంగా సమగ్ర పెట్టుబడి ప్రణాళికలను రూపొందించడంలో సహాయపడుతుంది. ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ హోల్డింగ్‌లోని వివిధ దశలలో పన్ను చిక్కులను కారకం చేస్తున్నప్పుడు పెట్టుబడిదారులు తమ పోర్ట్‌ఫోలియోలను ఆప్టిమైజ్ చేయడానికి ఇది వీలు కల్పిస్తుంది.

PMS పన్నులో పరిగణనలు:

  1. హోల్డింగ్ వ్యవధి మరియు పన్ను రేట్లు:
    PMS పోర్ట్‌ఫోలియోలో ఆస్తులను కలిగి ఉండే వ్యవధి మూలధన లాభాలకు వర్తించే పన్ను రేటును గణనీయంగా ప్రభావితం చేస్తుంది. హోల్డింగ్ వ్యవధి ఆధారంగా పన్ను ప్రభావాన్ని నిర్ణయించడంలో స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేట్ల మధ్య వ్యత్యాసాన్ని అర్థం చేసుకోవడం చాలా కీలకం.
  2. DDT మరియు డివిడెండ్ దిగుబడులు:
    PMS పెట్టుబడుల నుండి వచ్చే డివిడెండ్ రాబడులపై డివిడెండ్ పంపిణీ పన్ను ప్రభావం పెట్టుబడిదారులచే పొందే నికర రాబడిని ప్రభావితం చేస్తుంది. DDT చిక్కులలో కారకం పెట్టుబడిదారులకు డివిడెండ్‌ల నుండి పొందిన పన్ను అనంతర ఆదాయాన్ని అంచనా వేయడంలో సహాయపడుతుంది.

సమాచారంతో కూడిన PMS పన్ను నిర్ణయాలు తీసుకోవడం

భారతదేశంలో PMSలో పెట్టుబడి పెట్టడం వల్ల కలిగే పన్ను ప్రభావాలను అర్థం చేసుకోవడం పెట్టుబడిదారులు తమ ఆర్థిక లక్ష్యాలు మరియు పన్ను ప్రణాళికా వ్యూహాలతో సమలేఖనమైన నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి చాలా అవసరం. లాభాలు, డివిడెండ్‌లు, ఆస్తి రకాలు మరియు హోల్డింగ్ పీరియడ్‌ల యొక్క పన్ను చికిత్స PMS పెట్టుబడులతో అనుబంధించబడిన మొత్తం పన్ను బాధ్యతలను గణనీయంగా ప్రభావితం చేస్తుంది.

తరచుగా అడిగే ప్రశ్న

₹50 లక్షల PMS పెట్టుబడి ఉన్న పెట్టుబడిదారులకు, వార్షిక పోర్ట్‌ఫోలియో నిర్వహణ రుసుము (PM రుసుము) గణనీయమైన ₹50,000. రాబడులపై దాని ప్రభావాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకుంటే, ఈ వ్యయం ప్రత్యేకంగా పెట్టుబడుల ద్వారా ఆర్జించే ఆదాయానికి పన్ను మినహాయింపు ఎలా ఉంటుందో అన్వేషించండి.

పోర్ట్‌ఫోలియో మేనేజ్‌మెంట్ సర్వీసెస్ (PMS) కోసం చెల్లించే ఫీజులు ప్రొఫెషనల్ సర్వీసెస్ ఫీజు కేటగిరీలో TDS పరిధికి వెలుపల వస్తాయి.

విదేశీ పెట్టుబడిదారులకు నేరుగా నిర్వహణ సేవలను అందించే PMS సంస్థ GSTకి బాధ్యత వహించదు.

లేదు, PMSలో పెట్టుబడి 2 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ ఉంటే నిష్క్రమణ లోడ్ ఉండదు.

ఆన్‌లైన్ ఖాతాను తెరవండి

ఇప్పుడు పెట్టుబడి పెట్టండి