போர்ட்ஃபோலியோ மேலாண்மை சேவைகளின் வரி சிகிச்சை

16-மார்ச்-2024
12: 00 பிரதமர்
ஒரு விரிவான வழிகாட்டி

போர்ட்ஃபோலியோ மேனேஜ்மென்ட் சர்வீசஸில் (பிஎம்எஸ்) முதலீடு செய்வதன் வரிவிதிப்பு அம்சங்களைப் புரிந்துகொள்வது இந்திய முதலீட்டாளர்களுக்கு முக்கியமானது. PMS முதலீடுகளின் வரி சிகிச்சை, அவற்றுடன் தொடர்புடைய நன்மைகள் மற்றும் பரிசீலனைகள், தகவலறிந்த நிதி முடிவுகளை எடுப்பதில் குறிப்பிடத்தக்க பங்கு வகிக்கிறது.

உள்ளடக்க அட்டவணை
  • PMS முதலீடுகளின் வரிவிதிப்பு அம்சங்கள்
  • PMS வரிவிதிப்பைப் பாதிக்கும் காரணிகள்
  • PMS வரிவிதிப்பைப் புரிந்துகொள்வதன் நன்மைகள்
  • PMS வரிவிதிப்பில் பரிசீலனைகள்
  • தகவலறிந்த PMS வரி முடிவுகளை எடுத்தல்

PMS முதலீடுகளின் வரிவிதிப்பு அம்சங்கள்:

  1. மூலதன ஆதாய வரி:
    PMS முதலீட்டு வரிவிதிப்பின் ஒரு முக்கியமான அம்சம் மூலதன ஆதாயங்களைச் சுற்றி வருகிறது. PMS போர்ட்ஃபோலியோவில் உள்ள பத்திரங்களை விற்பனை செய்வதன் மூலம் கிடைக்கும் லாபம், மூலதன ஆதாய வரியின் கீழ் வரும். குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்கள் (STCG) சொத்தின் வைத்திருக்கும் காலம் 1 வருடத்திற்கும் குறைவாக இருந்தால், பொருந்தக்கூடிய அடுக்கு விகிதத்தில் வரிவிதிப்புக்கு உட்பட்டது. நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் (LTCG) ஹோல்டிங் காலம் 1 வருடத்திற்கு மேல் ஏற்படும் போது, ​​குறியீட்டு பலன்களுடன் ஒரு குறிப்பிட்ட விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும்.
  2. டிவிடெண்ட் விநியோக வரி (டிடிடி):
    பிஎம்எஸ் முதலீடுகளிலிருந்து பெறப்பட்ட ஈவுத்தொகைகளின் விஷயத்தில், பிஎம்எஸ் வழங்குநரால் ஈவுத்தொகையை விநியோகிப்பதற்கு முன் டிவிடெண்ட் விநியோக வரி பொருந்தும். முதலீட்டாளர்களுக்கு ஒரு குறிப்பிட்ட விகிதத்தில் விநியோகிக்கப்படும் வருமானத்தின் மீது இந்த வரி விதிக்கப்படுகிறது, இது முதலீட்டிலிருந்து பெறப்பட்ட ஒட்டுமொத்த வருமானத்தை பாதிக்கிறது.
  3. PMS இல் முதலீடு செய்யுங்கள்: வரி பரிசீலனைகள்:
    இந்தியாவில் PMS இல் முதலீடு செய்வது என்பது பல்வேறு வரி தாக்கங்களை உள்ளடக்கியது, இது முதலீட்டாளர்கள் முடிவுகளை எடுப்பதற்கு முன் அறிந்திருக்க வேண்டும். PMS முதலீடுகளின் வரி சிகிச்சையானது ஆதாயங்கள், ஈவுத்தொகை மற்றும் வைத்திருக்கும் காலம் போன்ற காரணிகளின் அடிப்படையில் வேறுபடுகிறது.
  4. PMS ஆதாயங்களுக்கான வரி சிகிச்சை:
    பிஎம்எஸ் முதலீடுகளில் இருந்து கிடைக்கும் ஆதாயங்கள் சொத்துக்களின் வைத்திருக்கும் காலத்தின் அடிப்படையில் குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால ஆதாயங்களாக வகைப்படுத்தப்படுகின்றன. குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்கள் (STCG) முதலீடு 12 மாதங்களுக்கும் குறைவாக இருந்தால், முதலீட்டாளரின் பொருந்தக்கூடிய அடுக்கு விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும். 12 மாதங்களுக்கு மேல் வைத்திருந்தால் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் (LTCG) எழுகின்றன மற்றும் ரூ.க்கு மேல் உள்ள ஈக்விட்டி சார்ந்த ஃபண்டுகளில் குறியீட்டு இல்லாமல் 10% வரி விதிக்கப்படும். 1 லட்சம்.
  5. PMS ஈவுத்தொகை வரிவிதிப்பு:
    PMS இலிருந்து பெறப்படும் ஈவுத்தொகை முதலீட்டாளர்களின் கைகளில் வரியற்றது, ஆனால் ஈவுத்தொகையை அறிவிக்கும் நிறுவனம் முதலீட்டாளர்களுக்கு ஈவுத்தொகையை விநியோகிக்கும் முன் டிவிடெண்ட் விநியோக வரியை (DDT) செலுத்துகிறது. இருப்பினும், 2020-21 நிதியாண்டு முதல், ஈவுத்தொகை முதலீட்டாளர்களின் கைகளில் பொருந்தக்கூடிய அடுக்கு விகிதங்களில் வரி விதிக்கப்படும்.
  6. வரிக் கண்ணோட்டத்தில் PMS இல் முதலீடு செய்வதன் நன்மைகள்
    PMS இல் முதலீடு செய்வதன் நன்மைகளில் ஒன்று நீண்ட கால ஆதாயங்களுக்கான வரி சிகிச்சை ஆகும். நேரடி ஈக்விட்டி முதலீடுகள் போன்ற பிற முதலீட்டு வழிகளுடன் ஒப்பிடும்போது, ​​PMS இல் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களுக்கான வரி விகிதம் குறைவாக உள்ளது, நீண்ட முதலீட்டு எல்லைகளைக் கொண்ட முதலீட்டாளர்களுக்கு சாத்தியமான வரிச் சலுகைகளை வழங்குகிறது.

PMS வரிவிதிப்பைப் பாதிக்கும் காரணிகள்

போர்ட்ஃபோலியோவில் வைத்திருக்கும் பத்திரங்களின் வகை, முதலீட்டு அடிவானம் மற்றும் முதலீட்டாளரின் வரி அடைப்பு உட்பட பல காரணிகள் PMS முதலீடுகளின் வரிவிதிப்பைப் பாதிக்கின்றன. PMS போர்ட்ஃபோலியோவில் உள்ள ஈக்விட்டி மற்றும் ஈக்விட்டி அல்லாத சொத்துகளுக்கு வரி சிகிச்சை மாறுபடும்.

  1. PMS இல் ஈக்விட்டி மற்றும் அல்லாத ஈக்விட்டி ஹோல்டிங்ஸ்
    PMS இல் உள்ள ஈக்விட்டி ஹோல்டிங்குகளில் பங்குகள் மற்றும் பங்கு சார்ந்த பரஸ்பர நிதிகள் அடங்கும். இந்திய வரிச் சட்டங்களின்படி, 12 மாதங்களுக்கும் மேலாக வைத்திருக்கும் ஈக்விட்டி முதலீடுகளின் ஆதாயங்கள் நீண்ட காலமாகக் கருதப்பட்டு, ஈக்விட்டி அல்லாத சொத்துகளின் ஆதாயங்களுடன் ஒப்பிடும்போது குறைந்த விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும்.
    கடன் பத்திரங்கள், பத்திரங்கள் அல்லது பிற சொத்துக்கள் போன்ற பங்கு அல்லாத சொத்துக்கள் வெவ்வேறு வரி சிகிச்சையை ஈர்க்கின்றன. ஈக்விட்டி அல்லாத பங்குகளின் நீண்ட கால ஆதாயங்கள் குறியீட்டுடன் 20% அல்லது குறியீட்டு இல்லாமல் 10%, எது குறைவாக இருந்தாலும் வரி விதிக்கப்படும்.
  2. வைத்திருக்கும் காலம் மற்றும் வரி செயல்திறன்
    வைத்திருக்கும் காலம் PMS முதலீடுகளின் வரி செயல்திறனை கணிசமாக பாதிக்கிறது. முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் வரிப் பொறுப்புகளை மேம்படுத்த PMS போர்ட்ஃபோலியோவில் தங்கள் சொத்துக்களை வைத்திருக்கும் காலத்தை கருத்தில் கொள்ள வேண்டும். நீண்ட காலம் வைத்திருப்பது மூலதன ஆதாயங்களின் மீதான வரிச்சுமையைக் குறைக்கும்.

PMS வரிவிதிப்பைப் புரிந்துகொள்வதன் நன்மைகள்:

  1. வரி திறன்:
    PMS முதலீட்டு வரிவிதிப்பைப் புரிந்துகொள்வது முதலீட்டாளர்கள் வரிச் செயல்திறனுக்கான உத்திகளை உருவாக்க அனுமதிக்கிறது. மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் ஈவுத்தொகைகள் மீதான வரி தாக்கங்கள் பற்றிய அறிவு, வரிக்கு பிந்தைய வருமானத்தை அதிகரிக்கும் அதே வேளையில் வரி பொறுப்புகளை குறைக்கும் வகையில் போர்ட்ஃபோலியோவை கட்டமைக்க உதவுகிறது.
  2. முதலீட்டுத் திட்டமிடல்:
    PMS முதலீடுகளின் வரி சிகிச்சை பற்றிய விழிப்புணர்வு முதலீட்டாளர்களுக்கு அவர்களின் நிதி இலக்குகள் மற்றும் வரிக் கருத்தில் கொண்டு விரிவான முதலீட்டுத் திட்டங்களை வகுப்பதில் உதவுகிறது. இது முதலீட்டாளர்களை தங்கள் போர்ட்ஃபோலியோக்களை மேம்படுத்துவதற்கு உதவுகிறது, அதே நேரத்தில் முதலீட்டு வைத்திருப்பின் வெவ்வேறு கட்டங்களில் வரி தாக்கங்களை காரணியாக்குகிறது.

PMS வரிவிதிப்பில் கருத்தில் கொள்ள வேண்டியவை:

  1. வைத்திருக்கும் காலம் மற்றும் வரி விகிதங்கள்:
    PMS போர்ட்ஃபோலியோவில் சொத்துக்களை வைத்திருக்கும் காலம், மூலதன ஆதாயங்களுக்குப் பயன்படுத்தப்படும் வரி விகிதத்தை கணிசமாக பாதிக்கிறது. குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வரி விகிதங்களுக்கு இடையிலான வேறுபாட்டைப் புரிந்துகொள்வது, வைத்திருக்கும் காலத்தின் அடிப்படையில் வரி தாக்கத்தை தீர்மானிப்பதில் முக்கியமானது.
  2. டிடிடி மற்றும் டிவிடெண்ட் விளைச்சல்:
    பிஎம்எஸ் முதலீடுகளிலிருந்து ஈவுத்தொகை விளைச்சலில் டிவிடெண்ட் விநியோக வரியின் தாக்கம் முதலீட்டாளர்களால் பெறப்பட்ட நிகர வருமானத்தை பாதிக்கிறது. டிடிடி தாக்கங்களில் காரணி, ஈவுத்தொகையிலிருந்து பெறப்பட்ட வரிக்குப் பிந்தைய வருமானத்தை மதிப்பிடுவதில் முதலீட்டாளர்களுக்கு உதவுகிறது.

தகவலறிந்த PMS வரி முடிவுகளை எடுத்தல்

இந்தியாவில் PMS இல் முதலீடு செய்வதன் வரி தாக்கங்களைப் புரிந்துகொள்வது முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் நிதி இலக்குகள் மற்றும் வரி திட்டமிடல் உத்திகளுடன் இணைந்த தகவலறிந்த முடிவுகளை எடுப்பதற்கு அவசியம். ஆதாயங்கள், ஈவுத்தொகைகள், சொத்து வகைகள் மற்றும் வைத்திருக்கும் காலம் ஆகியவற்றின் வரி சிகிச்சையானது PMS முதலீடுகளுடன் தொடர்புடைய ஒட்டுமொத்த வரிப் பொறுப்புகளை கணிசமாக பாதிக்கிறது.

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

₹50 லட்சம் PMS முதலீட்டைக் கொண்ட முதலீட்டாளர்களுக்கு, வருடாந்திர போர்ட்ஃபோலியோ நிர்வாகக் கட்டணம் (PM கட்டணம்) குறிப்பிடத்தக்க ₹50,000 ஆகும். வருமானத்தில் அதன் தாக்கத்தை கருத்தில் கொண்டு, முதலீடுகள் மூலம் பிரத்தியேகமாக ஈட்டப்படும் வருமானத்திற்கு இந்தச் செலவு எவ்வாறு வரி விலக்கு அளிக்கப்படலாம் என்பதை ஆராயுங்கள்.

போர்ட்ஃபோலியோ மேலாண்மை சேவைகளுக்கு (பிஎம்எஸ்) செலுத்தப்படும் கட்டணங்கள், தொழில்முறை சேவைக் கட்டண பிரிவில் டிடிஎஸ் வரம்பிற்கு அப்பாற்பட்டவை.

வெளிநாட்டு முதலீட்டாளர்களுக்கு நேரடியாக மேலாண்மை சேவைகளை வழங்கும் PMS நிறுவனம் ஜிஎஸ்டிக்கு பொறுப்பாகாது.

இல்லை, PMS இல் முதலீடு 2 ஆண்டுகளுக்கு மேல் இருந்தால் வெளியேறும் சுமை இல்லை.

ஆன்லைன் கணக்கைத் திறக்கவும்

இப்போது முதலீடு செய்யுங்கள்