पोर्टफोलिओ मॅनेजमेंट सर्व्हिसेस (PMS) मधील गुंतवणुकीच्या कर आकारणीच्या पैलू समजून घेणे भारतीय गुंतवणूकदारांसाठी महत्त्वपूर्ण आहे. पीएमएस गुंतवणुकीवरील कर उपचार, त्यांच्याशी संबंधित फायदे आणि विचारांसह, माहितीपूर्ण आर्थिक निर्णय घेण्यात महत्त्वपूर्ण भूमिका बजावते.
भांडवली नफा कर:
पीएमएस गुंतवणूक कर आकारणीचा एक महत्त्वाचा पैलू भांडवली नफ्याभोवती फिरतो. PMS पोर्टफोलिओमधील सिक्युरिटीजच्या विक्रीतून मिळालेला नफा भांडवली नफा कराच्या कक्षेत येतो. मालमत्तेचा होल्डिंग कालावधी 1 वर्षापेक्षा कमी असल्यास, लागू स्लॅब दरावर कर आकारणीच्या अधीन असल्यास अल्प-मुदतीचा भांडवली नफा (STCG) उद्भवतो. दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG) तेव्हा होतो जेव्हा होल्डिंग कालावधी 1 वर्षांपेक्षा जास्त असतो, निर्देशांक लाभांसह निर्दिष्ट दराने कर आकारला जातो.
लाभांश वितरण कर (DDT):
PMS गुंतवणुकीतून मिळालेल्या लाभांशाच्या बाबतीत, PMS प्रदात्याद्वारे लाभांश वितरण करण्यापूर्वी लाभांश वितरण कर लागू होतो. हा कर एका विशिष्ट दराने गुंतवणूकदारांना वितरित केलेल्या उत्पन्नावर लावला जातो, ज्यामुळे गुंतवणुकीतून मिळणाऱ्या एकूण परताव्यावर परिणाम होतो.
पीएमएसमध्ये गुंतवणूक करा: कर विचार:
भारतातील PMS मधील गुंतवणुकीत विविध कर परिणामांचा समावेश होतो ज्याची गुंतवणूकदारांनी निर्णय घेण्यापूर्वी जाणीव ठेवली पाहिजे. पीएमएस गुंतवणुकीवरील कर उपचार नफा, लाभांश आणि होल्डिंग कालावधी यासारख्या घटकांवर आधारित भिन्न असतात.
पीएमएस नफ्यावर कर उपचार:
PMS गुंतवणुकीतील नफ्याचे वर्गीकरण मालमत्तेच्या होल्डिंग कालावधीच्या आधारे अल्प-मुदतीच्या आणि दीर्घकालीन नफ्यात केले जाते. जर गुंतवणूक 12 महिन्यांपेक्षा कमी काळासाठी ठेवली असेल आणि गुंतवणूकदाराच्या लागू स्लॅब दराने कर आकारला गेला असेल तर अल्पकालीन भांडवली नफा (STCG) उद्भवतो. 12 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ ठेवल्यास दीर्घकालीन भांडवली नफा (LTCG) उद्भवतो आणि रु. पेक्षा जास्त इक्विटी-ओरिएंटेड फंडांवर इंडेक्सेशन न करता 10% कर आकारला जातो. १ लाख.
पीएमएस लाभांशांवर कर आकारणी:
PMS कडून मिळालेला लाभांश गुंतवणूकदारांच्या हातात करमुक्त असतो, परंतु लाभांश घोषित करणारी कंपनी गुंतवणूकदारांना लाभांश वितरित करण्यापूर्वी लाभांश वितरण कर (DDT) भरते. तथापि, आर्थिक वर्ष 2020-21 पासून, लाभांश गुंतवणूकदारांच्या हातात त्यांच्या लागू स्लॅब दरांवर करपात्र आहेत.
कराच्या दृष्टीकोनातून पीएमएसमध्ये गुंतवणूक करण्याचे फायदे
पीएमएसमध्ये गुंतवणूक करण्याचा एक फायदा म्हणजे दीर्घकालीन नफ्यावर कर उपचार. थेट इक्विटी गुंतवणुकीसारख्या इतर गुंतवणुकीच्या मार्गांच्या तुलनेत, PMS मधील दीर्घकालीन भांडवली नफ्यासाठी कर दर कमी आहे, जो दीर्घ गुंतवणूक क्षितिज असलेल्या गुंतवणूकदारांना संभाव्य कर लाभ प्रदान करतो.
पीएमएस कर आकारणीवर परिणाम करणारे घटक
पोर्टफोलिओमध्ये ठेवलेल्या सिक्युरिटीजचा प्रकार, गुंतवणुकीचे क्षितिज आणि गुंतवणूकदाराच्या कर कंसासह अनेक घटक पीएमएस गुंतवणुकीच्या कर आकारणीवर परिणाम करतात. पीएमएस पोर्टफोलिओमधील इक्विटी आणि नॉन-इक्विटी मालमत्तेसाठी कर उपचार बदलतात.
पीएमएसमध्ये इक्विटी आणि नॉन-इक्विटी होल्डिंग्ज
PMS मधील इक्विटी होल्डिंग्समध्ये स्टॉक आणि इक्विटी ओरिएंटेड म्युच्युअल फंड यांचा समावेश होतो. भारतीय कर कायद्यानुसार, 12 महिन्यांपेक्षा जास्त काळ ठेवलेल्या इक्विटी गुंतवणुकीतून नफा दीर्घकालीन मानला जातो आणि नॉन-इक्विटी मालमत्तेतून मिळालेल्या नफ्याच्या तुलनेत कमी दराने कर आकारला जातो.
डेट सिक्युरिटीज, बॉण्ड्स किंवा इतर मालमत्ता यांसारख्या नॉन-इक्विटी होल्डिंगवर विविध कर उपचारांना आकर्षित केले जाते. नॉन-इक्विटी होल्डिंग्समधून दीर्घकालीन नफ्यावर इंडेक्सेशनसह 20% किंवा इंडेक्सेशनशिवाय 10%, यापैकी जे कमी असेल त्यावर कर लावला जातो.
होल्डिंग कालावधी आणि कर कार्यक्षमता
होल्डिंग कालावधी PMS गुंतवणुकीच्या कर कार्यक्षमतेवर लक्षणीय परिणाम करतो. गुंतवणूकदारांनी त्यांच्या कर दायित्वांना अनुकूल करण्यासाठी त्यांची मालमत्ता PMS पोर्टफोलिओमध्ये ठेवण्याच्या कालावधीचा विचार केला पाहिजे. जास्त काळ होल्डिंग केल्याने भांडवली नफ्यावर कराचा बोजा कमी होऊ शकतो.
पीएमएस टॅक्सेशन समजून घेण्याचे फायदे:
कर कार्यक्षमता:
पीएमएस गुंतवणूक करप्रणाली समजून घेणे गुंतवणूकदारांना कर कार्यक्षमतेसाठी धोरण तयार करण्यास अनुमती देते. कॅपिटल गेन आणि डिव्हिडंडवरील कर परिणामांबद्दलचे ज्ञान पोर्टफोलिओची रचना अशा प्रकारे करण्यास मदत करते जे कर उत्तरदायित्व कमी करते आणि करोत्तर परतावा वाढवते.
गुंतवणुकीचे नियोजन:
पीएमएस गुंतवणुकीवरील कर उपचारांबद्दल जागरूकता गुंतवणूकदारांना त्यांची आर्थिक उद्दिष्टे आणि कर विचारांशी संरेखित सर्वसमावेशक गुंतवणूक योजना तयार करण्यात मदत करते. हे गुंतवणुकदारांना गुंतवणूक होल्डिंगच्या वेगवेगळ्या टप्प्यांवर कर परिणामांवर विचार करताना त्यांचे पोर्टफोलिओ ऑप्टिमाइझ करण्यास सक्षम करते.
पीएमएस कर आकारणीतील विचार:
होल्डिंग कालावधी आणि कर दर:
पीएमएस पोर्टफोलिओमध्ये मालमत्ता ठेवण्याचा कालावधी भांडवली नफ्यावर लागू केलेल्या कर दरावर लक्षणीय परिणाम करतो. होल्डिंग कालावधीवर आधारित कर प्रभाव निश्चित करण्यासाठी अल्प-मुदतीच्या आणि दीर्घ-मुदतीच्या भांडवली नफा कर दरांमधील फरक समजून घेणे महत्त्वपूर्ण आहे.
DDT आणि लाभांश उत्पन्न:
PMS गुंतवणुकीतून मिळणाऱ्या लाभांश उत्पन्नावर लाभांश वितरण कराचा परिणाम गुंतवणूकदारांना मिळालेल्या निव्वळ परताव्यावर होतो. डीडीटी परिणामांमध्ये फॅक्टरिंग गुंतवणूकदारांना लाभांशातून मिळालेल्या करानंतरच्या उत्पन्नाचे मूल्यांकन करण्यात मदत करते.
माहितीपूर्ण PMS कर निर्णय घेणे
भारतातील PMS मधील गुंतवणुकीचे कर परिणाम समजून घेणे गुंतवणूकदारांना त्यांच्या आर्थिक उद्दिष्टे आणि कर नियोजन धोरणांशी संरेखित माहितीपूर्ण निर्णय घेण्यासाठी आवश्यक आहे. नफा, लाभांश, मालमत्तेचे प्रकार आणि होल्डिंग पीरियड्सचे कर उपचार PMS गुंतवणुकीशी संबंधित एकूण कर दायित्वांवर लक्षणीय प्रभाव टाकतात.
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
₹50 लाख PMS गुंतवणूक असलेल्या गुंतवणूकदारांसाठी, वार्षिक पोर्टफोलिओ व्यवस्थापन शुल्क (PM शुल्क) लक्षणीय ₹50,000 आहे. त्याचा परताव्यावर होणारा परिणाम लक्षात घेऊन, हा खर्च केवळ गुंतवणुकीतून मिळवलेल्या उत्पन्नासाठी कर-सवलत कसा करता येईल ते शोधा.
पोर्टफोलिओ मॅनेजमेंट सर्व्हिसेस (PMS) साठी दिलेली फी व्यावसायिक सेवा शुल्क श्रेणीतील TDS च्या कक्षेबाहेर येते.
परदेशी गुंतवणूकदारांना थेट व्यवस्थापन सेवा पुरवणारी PMS संस्था GST ला जबाबदार नाही.
नाही, PMS मधील गुंतवणूक 2 वर्षांपेक्षा जास्त असल्यास कोणतेही एक्झिट लोड नाही.
