ಸಂಪರ್ಕದಲ್ಲಿರಲು
ಹೂಡಿಕೆಯ ತೆರಿಗೆ ಅಂಶಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೋ ನಿರ್ವಹಣೆ ಸೇವೆಗಳು(PMS) ಭಾರತೀಯ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ನಿರ್ಣಾಯಕವಾಗಿದೆ. PMS ಹೂಡಿಕೆಗಳ ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆಯು, ಅವುಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಅನುಕೂಲಗಳು ಮತ್ತು ಪರಿಗಣನೆಗಳ ಜೊತೆಗೆ, ಮಾಹಿತಿಯುಕ್ತ ಹಣಕಾಸು ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವಲ್ಲಿ ಮಹತ್ವದ ಪಾತ್ರ ವಹಿಸುತ್ತದೆ.
PMS ಹೂಡಿಕೆ ತೆರಿಗೆಯ ಒಂದು ಪ್ರಮುಖ ಅಂಶವೆಂದರೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಸುತ್ತ ಸುತ್ತುತ್ತದೆ. PMS ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೊದಲ್ಲಿನ ಸೆಕ್ಯೂರಿಟಿಗಳ ಮಾರಾಟದಿಂದ ಗಳಿಸಿದ ಲಾಭವು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆಯ ವ್ಯಾಪ್ತಿಗೆ ಬರುತ್ತದೆ. ಆಸ್ತಿಯ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು 1 ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿದ್ದರೆ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (STCG) ಉದ್ಭವಿಸುತ್ತವೆ, ಇದು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ. ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು 1 ವರ್ಷವನ್ನು ಮೀರಿದಾಗ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (LTCG) ಸಂಭವಿಸುತ್ತವೆ, ಸೂಚ್ಯಂಕ ಪ್ರಯೋಜನಗಳೊಂದಿಗೆ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
PMS ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಪಡೆದ ಲಾಭಾಂಶದ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, PMS ಪೂರೈಕೆದಾರರು ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ವಿತರಿಸುವ ಮೊದಲು ಲಾಭಾಂಶ ವಿತರಣಾ ತೆರಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ದರದಲ್ಲಿ ವಿತರಿಸುವ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ಹೂಡಿಕೆಯಿಂದ ಪಡೆದ ಒಟ್ಟಾರೆ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ.
ಭಾರತದಲ್ಲಿ PMS ನಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದು ವಿವಿಧ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ, ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವ ಮೊದಲು ಅವುಗಳನ್ನು ತಿಳಿದಿರಬೇಕು. PMS ಹೂಡಿಕೆಗಳ ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆಯು ಲಾಭಗಳು, ಲಾಭಾಂಶಗಳು ಮತ್ತು ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯಂತಹ ಅಂಶಗಳನ್ನು ಆಧರಿಸಿ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ.
PMS ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಬರುವ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಅಲ್ಪಾವಧಿ ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿ ಲಾಭಗಳಾಗಿ ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ. ಹೂಡಿಕೆಯನ್ನು 12 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಅವಧಿಗೆ ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಂಡರೆ ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆದಾರರ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಿದರೆ ಅಲ್ಪಾವಧಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (STCG) ಉದ್ಭವಿಸುತ್ತವೆ. 12 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಂಡರೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (LTCG) ಉದ್ಭವಿಸುತ್ತವೆ ಮತ್ತು 10 ಲಕ್ಷ ರೂ. ಮೀರಿದ ಈಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ನಿಧಿಗಳ ಮೇಲೆ ಸೂಚ್ಯಂಕವಿಲ್ಲದೆ 1% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
PMS ನಿಂದ ಪಡೆದ ಲಾಭಾಂಶಗಳು ಹೂಡಿಕೆದಾರರ ಕೈಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತವೆ, ಆದರೆ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಘೋಷಿಸುವ ಕಂಪನಿಯು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ವಿತರಿಸುವ ಮೊದಲು ಲಾಭಾಂಶ ವಿತರಣಾ ತೆರಿಗೆ (DDT) ಪಾವತಿಸುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, FY 2020-21 ರಿಂದ, ಲಾಭಾಂಶಗಳು ಹೂಡಿಕೆದಾರರ ಕೈಯಲ್ಲಿ ಅವರ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುತ್ತವೆ.
PMS ನಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದರ ಒಂದು ಪ್ರಯೋಜನವೆಂದರೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಲಾಭಗಳ ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆ. ನೇರ ಷೇರು ಹೂಡಿಕೆಗಳಂತಹ ಇತರ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾರ್ಗಗಳಿಗೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ, PMS ನಲ್ಲಿ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ತೆರಿಗೆ ದರ ಕಡಿಮೆಯಾಗಿದ್ದು, ದೀರ್ಘ ಹೂಡಿಕೆಯ ಅವಧಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಸಂಭಾವ್ಯ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.
PMS ಹೂಡಿಕೆಗಳ ತೆರಿಗೆಯ ಮೇಲೆ ಹಲವಾರು ಅಂಶಗಳು ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತವೆ, ಅವುಗಳಲ್ಲಿ ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೊದಲ್ಲಿರುವ ಸೆಕ್ಯುರಿಟಿಗಳ ಪ್ರಕಾರ, ಹೂಡಿಕೆಯ ಅವಧಿ ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆದಾರರ ತೆರಿಗೆ ಶ್ರೇಣಿ ಸೇರಿವೆ. PMS ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೊದಲ್ಲಿನ ಇಕ್ವಿಟಿ ಮತ್ತು ಇಕ್ವಿಟಿ ಅಲ್ಲದ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆಯು ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ.
PMS ನಲ್ಲಿ ಇಕ್ವಿಟಿ ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ಗಳಲ್ಲಿ ಷೇರುಗಳು ಮತ್ತು ಇಕ್ವಿಟಿ-ಆಧಾರಿತ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್ಗಳು ಸೇರಿವೆ. ಭಾರತೀಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನುಗಳ ಪ್ರಕಾರ, 12 ತಿಂಗಳುಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ಹೊಂದಿರುವ ಇಕ್ವಿಟಿ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಬರುವ ಲಾಭಗಳನ್ನು ದೀರ್ಘಾವಧಿ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಇಕ್ವಿಟಿ ಅಲ್ಲದ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಂದ ಬರುವ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ ಕಡಿಮೆ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಸಾಲ ಭದ್ರತೆಗಳು, ಬಾಂಡ್ಗಳು ಅಥವಾ ಇತರ ಸ್ವತ್ತುಗಳಂತಹ ಈಕ್ವಿಟಿ ಅಲ್ಲದ ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ಗಳು ವಿಭಿನ್ನ ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ. ಈಕ್ವಿಟಿ ಅಲ್ಲದ ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ಗಳಿಂದ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಸೂಚ್ಯಂಕದೊಂದಿಗೆ 20% ಅಥವಾ ಸೂಚ್ಯಂಕವಿಲ್ಲದೆ 10%, ಯಾವುದು ಕಡಿಮೆಯೋ ಅದಕ್ಕೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
PMS ಹೂಡಿಕೆಗಳ ತೆರಿಗೆ ದಕ್ಷತೆಯ ಮೇಲೆ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ತಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು PMS ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೊದಲ್ಲಿ ತಮ್ಮ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವ ಅವಧಿಯನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಬೇಕು. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಗಳು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು.
PMS ಹೂಡಿಕೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ದಕ್ಷತೆಗಾಗಿ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರ ರೂಪಿಸಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ. ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಮತ್ತು ಲಾಭಾಂಶಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಜ್ಞಾನವು ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ನಂತರದ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುವ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೊವನ್ನು ರಚಿಸುವಲ್ಲಿ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
PMS ಹೂಡಿಕೆಗಳ ತೆರಿಗೆ ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಅರಿವು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಅವರ ಹಣಕಾಸಿನ ಗುರಿಗಳು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಪರಿಗಣನೆಗಳಿಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ಸಮಗ್ರ ಹೂಡಿಕೆ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ರೂಪಿಸುವಲ್ಲಿ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಇದು ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಹೂಡಿಕೆ ಹಿಡುವಳಿಯ ವಿವಿಧ ಹಂತಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸುವಾಗ ತಮ್ಮ ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೊಗಳನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ.
ಪಿಎಂಎಸ್ ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೊದಲ್ಲಿ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಅವಧಿಯು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುವ ತೆರಿಗೆ ದರವನ್ನು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಪ್ರಭಾವಿಸುತ್ತದೆ. ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆ ದರಗಳ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯನ್ನು ಆಧರಿಸಿ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವಲ್ಲಿ ನಿರ್ಣಾಯಕವಾಗಿದೆ.
PMS ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಬರುವ ಲಾಭಾಂಶ ಇಳುವರಿಯ ಮೇಲೆ ಲಾಭಾಂಶ ವಿತರಣಾ ತೆರಿಗೆಯ ಪರಿಣಾಮವು ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಪಡೆಯುವ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. DDT ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಅಪವರ್ತಿಸುವುದು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಲಾಭಾಂಶದಿಂದ ಪಡೆದ ತೆರಿಗೆಯ ನಂತರದ ಆದಾಯವನ್ನು ನಿರ್ಣಯಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ತಮ್ಮ ಹಣಕಾಸಿನ ಗುರಿಗಳು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನಾ ತಂತ್ರಗಳಿಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲು ಭಾರತದಲ್ಲಿ PMS ನಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದರ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಅತ್ಯಗತ್ಯ. ಲಾಭಗಳು, ಲಾಭಾಂಶಗಳು, ಆಸ್ತಿ ಪ್ರಕಾರಗಳು ಮತ್ತು ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಗಳ ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆಯು PMS ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಒಟ್ಟಾರೆ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳ ಮೇಲೆ ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಪ್ರಭಾವ ಬೀರುತ್ತದೆ.
₹50 ಲಕ್ಷ PMS ಹೂಡಿಕೆ ಹೊಂದಿರುವ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ, ವಾರ್ಷಿಕ ಬಂಡವಾಳ ನಿರ್ವಹಣೆ ಶುಲ್ಕ (PM ಶುಲ್ಕ) ₹50,000 ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿದೆ. ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಅದರ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ, ಹೂಡಿಕೆಗಳ ಮೂಲಕ ಮಾತ್ರ ಗಳಿಸಿದ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಈ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಹೇಗೆ ತೆರಿಗೆ-ವಿನಾಯಿತಿಗೊಳಿಸಬಹುದು ಎಂಬುದನ್ನು ಅನ್ವೇಷಿಸಿ.
ವೃತ್ತಿಪರ ಸೇವೆಗಳ ಶುಲ್ಕ ವಿಭಾಗದಲ್ಲಿ ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೋ ನಿರ್ವಹಣಾ ಸೇವೆಗಳಿಗೆ (PMS) ಪಾವತಿಸುವ ಶುಲ್ಕಗಳು TDS ವ್ಯಾಪ್ತಿಯಿಂದ ಹೊರಗಿರುತ್ತವೆ.
ವಿದೇಶಿ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ನೇರವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಣಾ ಸೇವೆಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುವ PMS ಘಟಕವು GST ವ್ಯಾಪ್ತಿಗೆ ಒಳಪಡುವುದಿಲ್ಲ.
ಇಲ್ಲ, PMS ನಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆಯು 2 ವರ್ಷಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನದಾಗಿದ್ದರೆ ಯಾವುದೇ ನಿರ್ಗಮನ ಲೋಡ್ ಇರುವುದಿಲ್ಲ.
