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2025 में, कई नियम और विनियम लागू किए गए, जिनमें विशेष निवेश कोष (SIF) पर विशेष ध्यान दिया गया। चाहे आप इन्हें म्यूचुअल फंड का विकास कहें या निवेश उत्पादों की एक पूरी नई पीढ़ी, SIF जल्द ही एक बड़ा बदलाव बन गए।
एसआईएफ को दोनों दुनियाओं - म्यूचुअल फंड और पीएमएस - का मिश्रण समझें। कई निवेशक पीएमएस के रणनीतिक लचीलेपन की तलाश में थे, जो ₹50 लाख के निवेश की आवश्यकता के बिना, लॉन्ग और शॉर्ट, दोनों तरह की पोजीशन लेने, सेक्टरों को घुमाने और डेरिवेटिव्स का उपयोग करने की अनुमति देता है। और एसआईएफ ने इस अंतर को खूबसूरती से पाट दिया।
न्यूनतम कॉर्पस सीमा के साथ ₹ 10 लाखएसआईएफ निवेशकों को म्यूचुअल फंड के विविधीकरण सुविधा के साथ पीएमएस शैली के प्रबंधन का अनुभव करने की अनुमति देता है।
और सबसे अच्छी बात यह है कि सेबी इनका नियमन करता है, इसलिए इस लचीलेपन के पीछे एक संरचना और निगरानी है।
लेकिन, क्या एसआईएफ पर म्यूचुअल फंड या पीएमएस की तरह कर लगाया जाता है?
खैर, जवाब जानने के लिए पढ़ते रहिए।
म्यूचुअल फंड की तरह, स्पेशलाइज्ड इन्वेस्टमेंट फंड भी तीन श्रेणियों में विभाजित हैं: इक्विटी, डेट और हाइब्रिड। प्रत्येक श्रेणी में, कुछ और उप-प्रकार होते हैं जो उनकी निवेश रणनीति को परिभाषित करते हैं।
आइए विशेष निवेश फंडों पर लगने वाले करों पर चर्चा करें और जानें कि क्या वे वास्तव में म्यूचुअल फंडों से भिन्न हैं और पीएमएस
सामान्य तौर पर, म्यूचुअल फंड पर निवेशक स्तर पर कर लगाया जाता है, इसलिए यहाँ भी, विशेष निवेश कोष (SIF) पर कर लगभग समान ही हैं। उदाहरण के लिए;
| एसआईएफ का प्रकार | इंतेज़ार की अवधि | दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर | अल्पावधि पूंजीगत लाभ (एसटीसीजी) कर |
|---|---|---|---|
| इक्विटी-उन्मुख एसआईएफ (इक्विटी एक्सपोज़र ≥ 65%) | 12 महीने से अधिक | एलटीसीजी @ 12.5% पूंजीगत लाभ पर | एसटीसीजी @ 20% |
| ऋण-उन्मुख एसआईएफ (ऋण जोखिम ≥ 65%) | 36 महीने से अधिक | आयकर स्लैब दर | |
| हाइब्रिड एसआईएफ (इक्विटी और ऋण का मिश्रण) | 24 महीने से अधिक | एलटीसीजी @ 12.5% लाभ पर | एसटीसीजी @ 20% |
पीएमएस और एआईएफ, या यहाँ तक कि म्यूचुअल फंडों की तुलना में, विशेषीकृत निवेश फंडों के लिए सेबी के दिशानिर्देश अलग हैं। लेकिन, किसी समय, ये एक-दूसरे से टकरा भी सकते हैं।
निवेशकों को एसआईएफ एक नया उत्पाद लग सकता है, लेकिन इसके कर नियम म्यूचुअल फंड जैसे ही हैं। इक्विटी, डेट और हाइब्रिड में प्रमुख परिसंपत्ति आवंटन के साथ, एसआईएफ कर एसटीसीजी और एलटीसीजी ढांचे का पालन करता है।
लेकिन, इस उत्पाद को चुनने से पहले, फंड के प्रकार, सीमाओं और उससे जुड़े SIF टैक्स पर विचार ज़रूर करें। और हाँ, ज़्यादा मार्गदर्शन के लिए किसी वित्तीय सलाहकार से सलाह ज़रूर लें।
Disclaimer:
इस लेख में दी गई जानकारी केवल शैक्षिक और सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए है। साझा किए गए सभी वित्तीय आंकड़े, गणनाएँ या अनुमान केवल अवधारणाओं को स्पष्ट करने के लिए हैं और इन्हें निवेश सलाह नहीं माना जाना चाहिए। उल्लिखित सभी परिदृश्य काल्पनिक हैं और केवल व्याख्यात्मक उद्देश्यों के लिए उपयोग किए जाते हैं। सामग्री विश्वसनीय और सार्वजनिक रूप से उपलब्ध स्रोतों से प्राप्त जानकारी पर आधारित है। हम प्रस्तुत आंकड़ों की पूर्णता, सटीकता या विश्वसनीयता की गारंटी नहीं देते हैं। सूचकांकों, शेयरों या वित्तीय उत्पादों के प्रदर्शन का कोई भी संदर्भ विशुद्ध रूप से उदाहरणात्मक है और वास्तविक या भविष्य के परिणामों का प्रतिनिधित्व नहीं करता है। वास्तविक निवेशक अनुभव भिन्न हो सकते हैं। निवेशकों को सलाह दी जाती है कि वे कोई भी निर्णय लेने से पहले योजना/उत्पाद पेशकश सूचना दस्तावेज़ को ध्यान से पढ़ें। पाठकों को सलाह दी जाती है कि वे कोई भी निवेश निर्णय लेने से पहले किसी प्रमाणित वित्तीय सलाहकार से परामर्श लें। इस जानकारी के उपयोग से उत्पन्न होने वाले किसी भी नुकसान या दायित्व के लिए न तो लेखक और न ही प्रकाशन संस्था जिम्मेदार होगी।
