સંપર્કમાં રહેવા
પીએમએસ રોકાણ કરવેરાનો એક મહત્વપૂર્ણ પાસું મૂડી લાભની આસપાસ ફરે છે. પીએમએસ પોર્ટફોલિયોમાં સિક્યોરિટીઝના વેચાણથી મળેલો નફો મૂડી લાભ કરના કાર્યક્ષેત્રમાં આવે છે. જો સંપત્તિનો હોલ્ડિંગ સમયગાળો 1 વર્ષથી ઓછો હોય તો ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (STCG) ઉદ્ભવે છે, જે લાગુ સ્લેબ દરે કરવેરા પર આધારિત છે. લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (LTCG) ત્યારે થાય છે જ્યારે હોલ્ડિંગ સમયગાળો 1 વર્ષથી વધુ હોય છે, જેના પર ઇન્ડેક્સેશન લાભો સાથે ચોક્કસ દરે કર લાદવામાં આવે છે.
પીએમએસ રોકાણોમાંથી મળેલા ડિવિડન્ડના કિસ્સામાં, પીએમએસ પ્રદાતા દ્વારા ડિવિડન્ડના વિતરણ પહેલાં ડિવિડન્ડ વિતરણ કર લાગુ પડે છે. આ કર રોકાણકારોને ચોક્કસ દરે વહેંચવામાં આવતી આવક પર લાદવામાં આવે છે, જે રોકાણમાંથી મેળવેલા એકંદર વળતરને અસર કરે છે.
ભારતમાં PMS માં રોકાણ કરવામાં વિવિધ કર અસરોનો સમાવેશ થાય છે જેના વિશે રોકાણકારોએ નિર્ણય લેતા પહેલા જાણવું જોઈએ. PMS રોકાણોની કર સારવાર લાભ, ડિવિડન્ડ અને હોલ્ડિંગ અવધિ જેવા પરિબળોના આધારે અલગ અલગ હોય છે.
પીએમએસ રોકાણોમાંથી મળતા નફાને સંપત્તિના હોલ્ડિંગ સમયગાળાના આધારે ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના નફામાં વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. જો રોકાણ 12 મહિનાથી ઓછા સમય માટે રાખવામાં આવે તો ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (STCG) ઉદ્ભવે છે અને રોકાણકારના લાગુ સ્લેબ દરે કર લાદવામાં આવે છે. જો 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે રાખવામાં આવે તો લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (LTCG) ઉદ્ભવે છે અને 1 લાખ રૂપિયાથી વધુના ઇક્વિટી-લક્ષી ભંડોળ પર ઇન્ડેક્સેશન વિના 10% ના દરે કર લાદવામાં આવે છે.
પીએમએસમાંથી મળતું ડિવિડન્ડ રોકાણકારોના હાથમાં કરમુક્ત હોય છે, પરંતુ ડિવિડન્ડ જાહેર કરતી કંપની રોકાણકારોને ડિવિડન્ડનું વિતરણ કરતા પહેલા ડિવિડન્ડ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન ટેક્સ (DDT) ચૂકવે છે. જો કે, નાણાકીય વર્ષ 2020-21 થી, રોકાણકારોના હાથમાં ડિવિડન્ડ તેમના લાગુ સ્લેબ દરે કરપાત્ર છે.
પીએમએસમાં રોકાણ કરવાનો એક ફાયદો એ છે કે લાંબા ગાળાના લાભ પર કરવેરાનો લાભ મળે છે. ડાયરેક્ટ ઇક્વિટી રોકાણ જેવા અન્ય રોકાણ માર્ગોની તુલનામાં, પીએમએસમાં લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ માટેનો કર દર ઓછો છે, જે લાંબા રોકાણ ક્ષિતિજ ધરાવતા રોકાણકારો માટે સંભવિત કર લાભો પૂરા પાડે છે.
પીએમએસ રોકાણોના કરવેરા પર ઘણા પરિબળો અસર કરે છે, જેમાં પોર્ટફોલિયોમાં રાખવામાં આવેલી સિક્યોરિટીઝનો પ્રકાર, રોકાણ ક્ષિતિજ અને રોકાણકારનો ટેક્સ બ્રેકેટનો સમાવેશ થાય છે. પીએમએસ પોર્ટફોલિયોમાં ઇક્વિટી અને નોન-ઇક્વિટી એસેટ્સ માટે કર સારવાર અલગ અલગ હોય છે.
પીએમએસમાં ઇક્વિટી હોલ્ડિંગ્સમાં સ્ટોક્સ અને ઇક્વિટી-લક્ષી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સનો સમાવેશ થાય છે. ભારતીય કર કાયદા મુજબ, 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે રાખવામાં આવેલા ઇક્વિટી રોકાણોમાંથી મળેલા નફાને લાંબા ગાળાના ગણવામાં આવે છે અને નોન-ઇક્વિટી એસેટ્સના નફાની તુલનામાં ઓછા દરે કર લાદવામાં આવે છે.
ડેટ સિક્યોરિટીઝ, બોન્ડ્સ અથવા અન્ય સંપત્તિઓ જેવી નોન-ઇક્વિટી હોલ્ડિંગ્સ પર અલગ અલગ કરવેરાની જરૂર પડે છે. નોન-ઇક્વિટી હોલ્ડિંગ્સમાંથી થતા લાંબા ગાળાના નફા પર ઇન્ડેક્સેશન સાથે 20% અથવા ઇન્ડેક્સેશન વિના 10%, જે પણ ઓછું હોય તે કર લાદવામાં આવે છે.
હોલ્ડિંગ સમયગાળો પીએમએસ રોકાણોની કર કાર્યક્ષમતા પર નોંધપાત્ર અસર કરે છે. રોકાણકારોએ તેમની કર જવાબદારીઓને શ્રેષ્ઠ બનાવવા માટે પીએમએસ પોર્ટફોલિયોમાં તેમની સંપત્તિ રાખવાના સમયગાળાને ધ્યાનમાં લેવો જોઈએ. લાંબા હોલ્ડિંગ સમયગાળાના પરિણામે મૂડી લાભ પર કરનો બોજ ઓછો થઈ શકે છે.
પીએમએસ રોકાણ કરવેરાને સમજવાથી રોકાણકારો કર કાર્યક્ષમતા માટે વ્યૂહરચના બનાવી શકે છે. મૂડી લાભ અને ડિવિડન્ડ પર કરની અસરો વિશેનું જ્ઞાન પોર્ટફોલિયોને એવી રીતે ગોઠવવામાં મદદ કરે છે કે જે કર જવાબદારીઓ ઘટાડે છે અને કર પછીના વળતરને મહત્તમ બનાવે છે.
પીએમએસ રોકાણોની કરવેરા વ્યવસ્થાની જાગૃતિ રોકાણકારોને તેમના નાણાકીય લક્ષ્યો અને કર વિચારણાઓ સાથે સુસંગત વ્યાપક રોકાણ યોજનાઓ ઘડવામાં મદદ કરે છે. તે રોકાણકારોને રોકાણ હોલ્ડિંગના વિવિધ તબક્કાઓ પર કર અસરોને ધ્યાનમાં રાખીને તેમના પોર્ટફોલિયોને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા સક્ષમ બનાવે છે.
પીએમએસ પોર્ટફોલિયોમાં સંપત્તિ રાખવાનો સમયગાળો મૂડી લાભ પર લાગુ કર દરને નોંધપાત્ર રીતે પ્રભાવિત કરે છે. હોલ્ડિંગ સમયગાળાના આધારે કર અસર નક્કી કરવા માટે ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ કર દરો વચ્ચેના તફાવતને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે.
પીએમએસ રોકાણોમાંથી મળતા ડિવિડન્ડ ઉપજ પર ડિવિડન્ડ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન ટેક્સની અસર રોકાણકારોને મળેલા ચોખ્ખા વળતર પર પડે છે. ડીડીટીની અસરોમાં ફેક્ટરિંગ રોકાણકારોને ડિવિડન્ડમાંથી મેળવેલી કર પછીની આવકનું મૂલ્યાંકન કરવામાં મદદ કરે છે.
ભારતમાં PMS માં રોકાણ કરવાના કરવેરાના પરિણામોને સમજવું એ રોકાણકારો માટે તેમના નાણાકીય ધ્યેયો અને કર આયોજન વ્યૂહરચનાઓ સાથે સુસંગત માહિતીપ્રદ નિર્ણયો લેવા માટે જરૂરી છે. લાભ, ડિવિડન્ડ, સંપત્તિના પ્રકારો અને હોલ્ડિંગ સમયગાળાની કર સારવાર PMS રોકાણો સાથે સંકળાયેલ એકંદર કર જવાબદારીઓને નોંધપાત્ર રીતે પ્રભાવિત કરે છે.
₹50 લાખ PMS રોકાણ ધરાવતા રોકાણકારો માટે વાર્ષિક પોર્ટફોલિયો મેનેજમેન્ટ ફી (PM ફી) નોંધપાત્ર ₹50,000 છે. વળતર પર તેની અસરને ધ્યાનમાં લેતા, આ ખર્ચ કેવી રીતે ફક્ત રોકાણ દ્વારા મેળવેલી આવક માટે કર-કપાતપાત્ર હોઈ શકે છે તે શોધો.
