પોર્ટફોલિયો મેનેજમેન્ટ સર્વિસીસ (PMS) માં રોકાણ કરવાના કરવેરા પાસાઓને સમજવું ભારતીય રોકાણકારો માટે નિર્ણાયક છે. PMS રોકાણોની કર સારવાર, તેમની સાથે સંકળાયેલા ફાયદા અને વિચારણાઓ સાથે, જાણકાર નાણાકીય નિર્ણયો લેવામાં નોંધપાત્ર ભૂમિકા ભજવે છે.
કેપિટલ ગેઈન ટેક્સ:
PMS રોકાણ કરવેરાનું એક નિર્ણાયક પાસું મૂડી લાભની આસપાસ ફરે છે. PMS પોર્ટફોલિયોમાં સિક્યોરિટીઝના વેચાણથી મેળવેલો નફો કેપિટલ ગેઈન ટેક્સના દાયરામાં આવે છે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો (STCG) ઉદ્ભવે છે જો સંપત્તિનો હોલ્ડિંગ સમયગાળો 1 વર્ષથી ઓછો હોય, લાગુ સ્લેબ દર પર કરને આધીન. લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન્સ (LTCG) ત્યારે થાય છે જ્યારે હોલ્ડિંગનો સમયગાળો 1 વર્ષ કરતાં વધી જાય, જ્યારે ઈન્ડેક્સેશન લાભો સાથે ચોક્કસ દરે કર લાદવામાં આવે છે.
ડિવિડન્ડ વિતરણ કર (DDT):
PMS રોકાણોમાંથી મળેલા ડિવિડન્ડના કિસ્સામાં, PMS પ્રદાતા દ્વારા ડિવિડન્ડના વિતરણ પહેલાં ડિવિડન્ડ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન ટેક્સ લાગુ થાય છે. આ ટેક્સ રોકાણકારોને ચોક્કસ દરે વિતરિત કરવામાં આવેલી આવક પર લાદવામાં આવે છે, જે રોકાણમાંથી મેળવેલા એકંદર વળતરને અસર કરે છે.
પીએમએસમાં રોકાણ કરો: કરની બાબતો:
ભારતમાં PMS માં રોકાણમાં વિવિધ કરની અસરોનો સમાવેશ થાય છે જેના વિશે રોકાણકારોએ નિર્ણય લેતા પહેલા જાણવું જોઈએ. PMS રોકાણોની ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ ગેઇન, ડિવિડન્ડ અને હોલ્ડિંગ પિરિયડ જેવા પરિબળોના આધારે અલગ પડે છે.
PMS ના લાભોની કર સારવાર:
પીએમએસ રોકાણોમાંથી મળતા લાભોને અસ્કયામતોના હોલ્ડિંગ સમયગાળાના આધારે ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના લાભોમાં વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો (STCG) ઉદ્ભવે છે જો રોકાણ 12 મહિનાથી ઓછા સમય માટે રાખવામાં આવે અને રોકાણકારના લાગુ સ્લેબ દરે કર લાદવામાં આવે. જો 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે રાખવામાં આવે તો લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો (LTCG) ઉદભવે છે અને રૂ. કરતાં વધુના ઇક્વિટી-લક્ષી ફંડ્સ પર ઇન્ડેક્સેશન વિના 10% ટેક્સ લાગે છે. 1 લાખ.
PMS ડિવિડન્ડ પર કરવેરા:
PMSમાંથી મળેલ ડિવિડન્ડ રોકાણકારોના હાથમાં કરમુક્ત હોય છે, પરંતુ ડિવિડન્ડ જાહેર કરતી કંપની રોકાણકારોને ડિવિડન્ડનું વિતરણ કરતાં પહેલાં ડિવિડન્ડ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન ટેક્સ (DDT) ચૂકવે છે. જો કે, નાણાકીય વર્ષ 2020-21 થી, ડિવિડન્ડ રોકાણકારોના હાથમાં તેમના લાગુ સ્લેબ દરો પર કરપાત્ર છે.
કરવેરાના દૃષ્ટિકોણથી PMS માં રોકાણ કરવાના ફાયદા
પીએમએસમાં રોકાણ કરવાનો એક ફાયદો એ છે કે લાંબા ગાળાના લાભની કર સારવાર. ડાયરેક્ટ ઇક્વિટી રોકાણ જેવા અન્ય રોકાણના માર્ગોની સરખામણીમાં, PMSમાં લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો માટે કરનો દર ઓછો છે, જે લાંબા રોકાણની ક્ષિતિજ ધરાવતા રોકાણકારો માટે સંભવિત કર લાભો પ્રદાન કરે છે.
PMS ટેક્સેશનને પ્રભાવિત કરતા પરિબળો
પોર્ટફોલિયોમાં રાખવામાં આવેલી સિક્યોરિટીઝના પ્રકાર, રોકાણની ક્ષિતિજ અને રોકાણકારના ટેક્સ બ્રેકેટ સહિત PMS રોકાણોના કરવેરા પર કેટલાક પરિબળો અસર કરે છે. PMS પોર્ટફોલિયોમાં ઇક્વિટી અને નોન-ઇક્વિટી એસેટ માટે ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ બદલાય છે.
પીએમએસમાં ઇક્વિટી અને નોન-ઇક્વિટી હોલ્ડિંગ્સ
PMSમાં ઇક્વિટી હોલ્ડિંગમાં સ્ટોક્સ અને ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડનો સમાવેશ થાય છે. ભારતીય કર કાયદા મુજબ, 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે રાખેલા ઇક્વિટી રોકાણોમાંથી નફો લાંબા ગાળાના ગણવામાં આવે છે અને બિન-ઇક્વિટી અસ્કયામતોના લાભની તુલનામાં ઓછા દરે કર લાદવામાં આવે છે.
ડેટ સિક્યોરિટીઝ, બોન્ડ અથવા અન્ય અસ્કયામતો જેવા નોન-ઇક્વિટી હોલ્ડિંગ્સ અલગ અલગ ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટને આકર્ષે છે. નોન-ઇક્વિટી હોલ્ડિંગ્સમાંથી લાંબા ગાળાના લાભો પર ઇન્ડેક્સેશન સાથે 20% અથવા ઇન્ડેક્સેશન વિના 10%, જે ઓછું હોય તે પર કર લાદવામાં આવે છે.
હોલ્ડિંગ પીરિયડ અને કર કાર્યક્ષમતા
હોલ્ડિંગનો સમયગાળો PMS રોકાણોની કર કાર્યક્ષમતાને નોંધપાત્ર રીતે અસર કરે છે. રોકાણકારોએ તેમની કર જવાબદારીઓને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા માટે PMS પોર્ટફોલિયોમાં તેમની સંપત્તિ રાખવાની અવધિ ધ્યાનમાં લેવી જોઈએ. લાંબા સમય સુધી હોલ્ડિંગ સમયગાળો કેપિટલ ગેઇન પર ટેક્સ બોજમાં ઘટાડો કરી શકે છે.
PMS ટેક્સેશનને સમજવાના ફાયદા:
કર કાર્યક્ષમતા:
PMS ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ટેક્સેશનને સમજવું રોકાણકારોને કર કાર્યક્ષમતા માટે વ્યૂહરચના બનાવવાની મંજૂરી આપે છે. કેપિટલ ગેઇન્સ અને ડિવિડન્ડ પરના કરની અસરો વિશેનું જ્ઞાન પોર્ટફોલિયોને એવી રીતે સંરચિત કરવામાં મદદ કરે છે જે કરવેરા પછીના વળતરને મહત્તમ કરતી વખતે કર જવાબદારીઓને ઘટાડે છે.
રોકાણ આયોજન:
પીએમએસ રોકાણોની કર સારવાર અંગેની જાગૃતિ રોકાણકારોને તેમના નાણાકીય લક્ષ્યો અને કરની વિચારણાઓ સાથે સંરેખિત વ્યાપક રોકાણ યોજનાઓ ઘડવામાં મદદ કરે છે. તે રોકાણકારોને તેમના પોર્ટફોલિયોને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા સક્ષમ બનાવે છે જ્યારે રોકાણ હોલ્ડિંગના વિવિધ તબક્કામાં કરની અસરોને ધ્યાનમાં લે છે.
PMS ટેક્સેશનમાં વિચારણાઓ:
હોલ્ડિંગ સમયગાળો અને કર દરો:
PMS પોર્ટફોલિયોમાં અસ્કયામતો રાખવાની અવધિ મૂડી લાભો પર લાગુ કરાતા દરને નોંધપાત્ર રીતે પ્રભાવિત કરે છે. શોર્ટ ટર્મ અને લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન ટેક્સ દરો વચ્ચેનો તફાવત સમજવો એ હોલ્ડિંગ પિરિયડના આધારે ટેક્સની અસર નક્કી કરવા માટે મહત્વપૂર્ણ છે.
ડીડીટી અને ડિવિડન્ડ ઉપજ:
PMS રોકાણોમાંથી ડિવિડન્ડ ઉપજ પર ડિવિડન્ડ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન ટેક્સની અસર રોકાણકારોને મળતા ચોખ્ખા વળતરને અસર કરે છે. ડીડીટી અસરોમાં પરિબળ રોકાણકારોને ડિવિડન્ડમાંથી મેળવેલી કર પછીની આવકનું મૂલ્યાંકન કરવામાં મદદ કરે છે.
જાણકાર PMS ટેક્સ નિર્ણયો લેવા
ભારતમાં PMS માં રોકાણની કર અસરોને સમજવી રોકાણકારો માટે તેમના નાણાકીય લક્ષ્યો અને ટેક્સ પ્લાનિંગ વ્યૂહરચનાઓ સાથે સંરેખિત જાણકાર નિર્ણયો લેવા માટે જરૂરી છે. લાભો, ડિવિડન્ડ, અસ્કયામતના પ્રકારો અને હોલ્ડિંગ પીરિયડ્સની કર સારવાર PMS રોકાણો સાથે સંકળાયેલ એકંદર કર જવાબદારીઓને નોંધપાત્ર રીતે પ્રભાવિત કરે છે.
વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્ન
₹50 લાખ PMS રોકાણ ધરાવતા રોકાણકારો માટે વાર્ષિક પોર્ટફોલિયો મેનેજમેન્ટ ફી (PM ફી) નોંધપાત્ર ₹50,000 છે. વળતર પર તેની અસરને ધ્યાનમાં લેતા, આ ખર્ચ કેવી રીતે ફક્ત રોકાણ દ્વારા મેળવેલી આવક માટે કર-કપાતપાત્ર હોઈ શકે છે તે શોધો.
પોર્ટફોલિયો મેનેજમેન્ટ સર્વિસીસ (PMS) માટે ચૂકવવામાં આવતી ફી વ્યાવસાયિક સેવાઓ ફી શ્રેણીમાં TDS ના કાર્યક્ષેત્રની બહાર આવે છે.
વિદેશી રોકાણકારોને સીધા જ મેનેજમેન્ટ સેવાઓ પૂરી પાડતી PMS એન્ટિટી GST માટે જવાબદાર નથી.
ના, જો PMS માં રોકાણ 2 વર્ષથી વધુ સમય માટે હોય તો કોઈ એક્ઝિટ લોડ નથી.
